Способ сэкономить, потенциально, тысячи на налогах по ИРА, включая наследуемые: Для начала изучите всё о форме IRS 8606.
Эта статья описывает цель формы 8606 IRS, Недоступные для налогов вычеты по ИРА, её требования и преимущества, а также последствия несвоевременного подачи, включая наследование пенсионных фондов. Она также служит напоминанием всегда работать с компетентным бухгалтером, который может консультировать вас относительно формы 8606 с целью минимизации налогов.
“Форма 8606 отслеживает основание традиционных ИРА в случае, когда есть недоступные для вычета взносы в традиционное ИРА”, сказал мне бухгалтер Ларри Пон из Пон и Партнеры в Редвуд-Сити, Калифорния. “При получении выплаты из традиционного ИРА, основание, которое находится в вашем традиционном ИРА, это сумма недоступных для вычета взносов и перевод через посленалоговые средства из 401(к) или 402(b), не облагается налогом. Если это было проигнорировано, наследник будет платить налоги на всю сумму выплаты, когда только часть выплаты может быть облагаема налогом.”
Используя пример, предоставленный Поном, если вы являетесь единственным наследником ИРА вашего дяди на $10,000, то возможны следующие сценарии. Вы узнаете от исполнителя вашего родственника, что ваш дядя подал форму 8606, охватывающую ИРА, и узнаете, что его основание – $2,000. Если вы не зададите вопрос и предположите, что весь ИРА на $10,000 облагается налогом, то в итоге переплатите налоги на $2,000 основания в ИРА.
Если вы решите опустошить фонд на всю сумму, ваша облагаемая выплата составит $8,000. В этом случае вы должны подать форму 8606, указав унаследованную выплату $8,000. “Если вы получили всю выплату в размере $10,000 за один год, форма 1099R, предоставленная финансовым учреждением, отразит в графе 1 $10,000 валовой выплаты и в графе 2 $10,000 облагаемой выплаты,” сказал Пон. “Чтобы правильно показать IRS, что только $8,000 облагаемы налогом, я рекомендую включить копию формы 8606 вашего дяди из его налоговой декларации и новую форму 8606, которую вы заполнили с надписью “Унаследованное ИРА” наверху документа.
Форма 8606 IRS – это документ, который сообщает налоговому агентству ваши квалифицированные недоступные для вычета взносы по традиционному ИРА, традиционному SEP или традиционному SIMPLE ИРА, унаследованному Роту, Роту SEP или Роту SIMPLE ИРА. Его основная цель – разъяснить, что вы обязаны или не обязаны заплатить налоги на упомянутые пенсионные счета.
Согласно консультационной фирме Волтерс Клувер, некоторые применимые ситуации включают “возмещение квалифицированного бедствия, квалифицированного резервиста или квалифицированной беременности или усыновления средств”, или то, что вы приняли средства из традиционного, традиционного SEP или традиционного SIMPLE ИРА и основание больше нуля. Другие ситуации, требующие формы 8606, отмечает Волтерс Клувер, таковы:
Если у вас есть вопросы о том, нужно ли вам подавать форму 8606 в связи с вашими пенсионными счетами, проконсультируйтесь со своим бухгалтером.
IRS описывает, почему наследники должны использовать форму 8606. Они предназначены для:
Самая важная причина подать форму 8606 – разъяснить вашу налоговую картину относительно ИРА и унаследованных ИРА, чтобы вы не заплатили больше налогов, чем должны.
Кроме того, если вы не подаете форму или не предоставляете вескую причину для несоблюдения этого, вы подвергаетесь штрафу. IRS также может наложить штраф, если вы завысили ваш недоступный взнос.
Часто профессионалы в налоговой сфере не знают о взносах в “недоступные для налогов ИРА”, отметил Пон, поэтому они не включают эту информацию в форму 8606.
“Отмазка моего клиента за несообщение мне [о взносах в недоступные для налога ИРА] заключается в том, что это не влияет на налоговую декларацию, поскольку не является вычетом,” – добавил он. “Я напоминаю, что важно сохранять точность формы 8606.”
Если вы не подаете форму 8606 в необходимых случаях, вы можете заплатить налоги больше, чем должны. Тем не менее, есть и другие последствия.
Если ваше положение требует подачи формы 8606, и вы этого не делаете или не даете “веской причины” для невыполнения, вас ожидает штраф в размере $50. Если вы завысили свой недоступный взнос в форме, IRS может наложить на вас штраф в размере $100, согласно консультационной фирме Волтерс Клувер.
IRS утверждает, что вы должны подать форму 8606 вместе с ежегодной налоговой декларацией – формой 1040, 1040-SR или 1040-NR к ежегодному сроку налогового возврата, включая продления. Если вам не требуется подавать налоговую декларацию, тогда к сроку налогового возврата вам все равно нужно подать форму 8606 отдельно и включить ваш адрес и подпись на документе.
Унаследование средств ИРА может повлечь за собой уплачиваемые налоги, как и конвертации из традиционного ИРА в Рот. Однако налоги, которые вам нужно заплатить, могут быть менее значительными, если вы изучите форму 8606 IRS и обратитесь за помощью к компетентному бухгалтеру. Так что изучите форму 8606 и, надеюсь, вы увидите более приятную налоговую картину.
