Многие предполагают, что после достижения пенсионного возраста они будут освобождены от страховки по медицинскому страхованию. Другие считают, что все платят одинаковые премии по программе Медикер за одинаковое покрытие. К сожалению, многие пенсионеры удивляются, узнав, что их премии по Медикер связаны с их доходом на пенсии. Знание этого факта может заставить многих людей принять другие решения по планированию пенсии перед получением права на Медикер.
Вы можете подумать, что у вас не будет дохода, когда вы прекратите работать. Однако премии за часть B вашего Медикера основаны на доходе вашего домохозяйства. Существует двухлетний период оценки, и то, что включено в этот расчет дохода, может вас удивить. Тем не менее у вас есть варианты, когда речь идет о стикерном шоке по поводу премий по Медикеру на пенсии.
Пенсионеры с более высоким доходом могут быть удивлены тем, что будут облагаться сборами по Медикеру в зависимости от уровня своего дохода. Надбавка к ежемесячному регулируемому доходу (IRMAA) – это налог, который увеличивает ваши премии по Медикеру. Уровни дохода подлежат IRMAA, что к счастью корректируется на инфляцию каждый год. Помните, что доплаты IRMAA основаны на вашем доходе два года назад. Так, если вам исполнилось 65 лет в 2024 году, ваши премии в этом году будут основаны на вашем доходе 2022 года. Если вы были полностью заняты в 2022 году, ваш доход в этом году может быть выше, чем в 2024 году.
При начале получения Медикера Администрация социального обеспечения направит уведомление, называемое первичным определением, если Администрация социального обеспечения определит, что клиент должен платить IRMAA. Уведомление также содержит информацию о запросе нового определения, если у клиента произошло определенное жизненно важное событие, которое может помочь уменьшить удар от доплат IRMAA.
Суммы доплат IRMAA добавляются к вашим ежемесячным премиям по части B и части D Медикера. На вас лежит ответственность за то, чтобы обеспечить оплату доплат, даже если ваш работодатель покрывает ваши издержки по части D.
Чем выше ваш доход, тем больше будут доплаты к IRMAA. Точно так же, чем выше доплаты IRMAA, тем более ценной будет для вас налогово-планировочная стратегия по налогу на Медикер.
В 2024 году IRMAA для одиноких налогоплательщиков с доходом более $103,000 и менее или равным $129,000 (между $206,000 и $258,000 для совместных деклараций) составит $69.90 для части B и $12.90 для части D покрытия.
Для одиночных налогоплательщиков с доходом более $129,000 и менее или равным $161,000 (между $258,000 и $322,000 для совместных деклараций) IRMAA составляет $174.70 для части B и $33.30 для части D.
Для одиночных налогоплательщиков с доходом более $161,000 и менее или равным $193,000 (между $322,000 и $386,000 для совместных деклараций) IRMAA составляет $279.50 для части B и $53.80 для части D покрытия.
Для одиноких налогоплательщиков с доходом более $193,000 и менее $500,000 (между $386,000 и $750,000 для совместных деклараций) IRMAA составляет $384.30 для части B и $74.20 для части D покрытия.
Для одиноких налогоплательщиков с доходом более или равным $500,000 ($750,000 для совместных деклараций) IRMAA составляет $419.30 для части B и $81.00 для части D покрытия.
Некоторым людям может потребоваться уведомить Медикер, что их доход уменьшился с момента пенсии, или, быть может, вы применили некоторые умные стратегии налогового планирования, и вы ожидаете, что ваш текущий годовой доход будет намного ниже, чем был два года назад.
Вы можете уведомить Медикер о своих новых уровнях дохода, подав форму SSA-44 «Медикер Доход – Ежемесячная наценка за налоги, связанная с жизненно важным событием», в офис социального страхования. Как «уменьшение нагрузки на работу» (думайте о поэтапной или частичной пенсии) так и «прекращение работы» (может быть пенсией или просто перерывом в работе) должны квалифицировать как жизненно важные события, которые могут позволить переоценить ваш IRMAA. Брак, развод или смерть супруга также подлежат учету.
Пропуск этапа уведомления Медикера о вашем жизненно важном событии может обойтись вам на тысячи долларов дополнительных премий по Медикеру на пенсии без дополнительной выгоды. Однако крайне важно следить за вашим налогооблагаемым доходом во все последующие года, чтобы избежать дополнительной доплат IRMAA. Хорошо продуманная стратегия доходов на пенсии может помочь вам платить меньше налогов за свою жизнь; она также может помочь вам минимизировать или избежать доплат IRMAA. Источники дохода, не облагаемые налогом, такие как Roth IRA или Cash Value Life Insurance, могут помочь тем, у кого самые высокие потребности в доходе, избежать попадания в верхние категории IRMAA.
Если вы ожидаете, что ваши уровни дохода останутся относительно высокими даже в период пенсии, рассмотрите возможности исследования стратегий по снижению уровней скорректированного валового дохода перед получением права на Медикер. Вам может понадобиться воспользоваться налоговыми счетами для пенсии для снижения скорректированного валового дохода (MAGI) — взносы в 401(k) могут уменьшить скорректированный валовой доход (AGI) на $23,000 в 2024 году, плюс дополнительный взнос в $7,500 для клиентов в возрасте 50 лет и старше.
Оздоровительные счета и индивидуальные пенсии Roth также могут обеспечить источники не облагаемого налогом дохода в период пенсии. Преобразование в Roth до достижения возраста Медикера может увеличить ваш будущий налоговый доход. Если вам исполнилось 70.5 лет, вы можете сделать квалифицированные благотворительные передачи из своего IRA и, возможно, снизить свой MAGI на сумму до $100,000.
Работайте с вашим финансовым планировщиком, ориентированным на налоговое планирование, чтобы убедиться, что вы не переплачиваете свои налоги по доходу на пенсии. Это поможет вам избежать также переплаты за Медикер по мере старения.